1、計(jì)算應(yīng)納稅所得額：根據(jù)所得稅法規(guī)定，計(jì)算企業(yè)納稅年度內(nèi)的應(yīng)納稅所得額；

2、確定應(yīng)納稅金額：根據(jù)應(yīng)納稅所得額以及適用的稅率和稅收政策，算出企業(yè)的應(yīng)納稅額；

3、記賬憑證處理：根據(jù)計(jì)算的應(yīng)納稅額，進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)憑證處理。一般時(shí)候，需要同時(shí)涉及企業(yè)所得稅費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用；

4、繳納所得稅款：按照規(guī)定的時(shí)間表和程序，將應(yīng)納稅額繳納給稅務(wù)機(jī)構(gòu)。一般而言，繳納所得稅款可以通過銀行匯款或者其他電子支付方式完成；

5、辦理稅務(wù)申報(bào)：根據(jù)實(shí)際計(jì)算的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額，填寫企業(yè)所得稅年度申報(bào)表，并按規(guī)定的時(shí)間提交給稅務(wù)機(jī)構(gòu)；

6、完善稅務(wù)檔案：將相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)表/會計(jì)憑證/報(bào)表等文件整理歸檔，以備稅務(wù)稽查或?qū)徲?jì)需要。

以上就是企業(yè)所得稅匯算清繳賬務(wù)處理相關(guān)內(nèi)容。

企業(yè)所得稅匯算清繳如何調(diào)增調(diào)減

一、調(diào)增：

1、確定需要調(diào)增的項(xiàng)目：根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，明確要調(diào)增的項(xiàng)目。例如，可能涉及收入/費(fèi)用/成本等方面的調(diào)整；

2、計(jì)算調(diào)增金額：根據(jù)相關(guān)憑證和信息，算出要調(diào)增的金額。這可能需要根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)法規(guī)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和計(jì)算；

3、編制稅務(wù)調(diào)整憑證：根據(jù)調(diào)增金額，編制相對應(yīng)的稅務(wù)調(diào)整憑證。調(diào)增金額一般以貸方憑證入賬，對應(yīng)的科目一般與調(diào)增項(xiàng)目相符。

二、調(diào)減：

1、確定需要調(diào)減的項(xiàng)目：根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，明確要調(diào)減的項(xiàng)目。例如，可能涉及收入/費(fèi)用/成本等方面的調(diào)整；

2、計(jì)算調(diào)減金額：根據(jù)相關(guān)憑證和數(shù)據(jù)，計(jì)算出需要調(diào)減的金額。這可能需要根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)法規(guī)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和計(jì)算；

3、編制稅務(wù)調(diào)整憑證：按照調(diào)減金額，編制相對應(yīng)的稅務(wù)調(diào)整憑證。調(diào)減金額一般以借方憑證入賬，對應(yīng)的科目一般與調(diào)減項(xiàng)目相符。

企業(yè)所得稅匯算清繳是負(fù)數(shù)怎么辦

1、確認(rèn)負(fù)數(shù)結(jié)果的準(zhǔn)確性：仔細(xì)檢查計(jì)算和匯算清繳表的準(zhǔn)確性，保證負(fù)數(shù)結(jié)果并沒有錯(cuò)誤。假如有任何疑問，最好是咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)及專業(yè)稅務(wù)從事人員；

2、退稅：向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交退稅申請，填寫相關(guān)的退稅申請表，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求提供必要的支持文件和信息；

3、抵扣：與稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)商并按照相關(guān)程序?qū)⒇?fù)數(shù)稅款抵扣至未來的稅款。一般而言，稅務(wù)機(jī)關(guān)會根據(jù)企業(yè)的需求和法規(guī)規(guī)定，制定相應(yīng)的抵扣方案。

本文主要寫的是企業(yè)所得稅匯算清繳賬務(wù)處理有關(guān)知識點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。