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轉(zhuǎn)出未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做
1、到了月末，企業(yè)應(yīng)該把這個(gè)月發(fā)生的應(yīng)繳增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)進(jìn)“未交增值稅”科目。借方是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（即轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸方是應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；2、到了月末，企業(yè)應(yīng)該把這個(gè)月多繳納的增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)進(jìn)“未交增值稅”科目。借方是應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸方是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（即轉(zhuǎn)出多交增值稅）等。
2025-05-02
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增值稅發(fā)票怎么開
1、登錄增值稅發(fā)票稅控開票軟件；2、進(jìn)到發(fā)票管理頁面，點(diǎn)一下“稅票填開”，進(jìn)到開票網(wǎng)頁頁面；3、輸入開票信息，包含顧客的材料，貨品名、總數(shù)，金額等；4、最后打印發(fā)票就可以，打印的時(shí)候需要將稅票平放到開票機(jī)內(nèi)。
2025-05-02
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轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅借貸方向
1、股票/債券等證券類金融商品轉(zhuǎn)讓：一般時(shí)候，對(duì)于這類金融商品的轉(zhuǎn)讓交易，應(yīng)按照增值稅法的規(guī)定，借方為轉(zhuǎn)讓方（銷售方），貸方為受讓方（購買方）；2、外匯/期貨/期權(quán)等衍生品類金融商品轉(zhuǎn)讓。
2025-05-02
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買一贈(zèng)一的增值稅處理和所得稅處理
1、增值稅處理：買一贈(zèng)一的銷售方式在增值稅中需要視同銷售。因此，在增值稅中，買一贈(zèng)一的銷售方式需要視同銷售處理，按核定的價(jià)格，一般按市場(chǎng)銷售平均價(jià)計(jì)算繳納增值稅；2、所得稅處理：企業(yè)以買一贈(zèng)一等方式組合銷售本企業(yè)商品的。具體分?jǐn)偡椒梢愿鶕?jù)企業(yè)內(nèi)部有關(guān)商品銷售成本、商品公允價(jià)值等資料進(jìn)行確定。
2025-05-02
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增值稅專用發(fā)票校驗(yàn)碼后六位在哪
增值稅專用發(fā)票校驗(yàn)碼后六位通常位于發(fā)票號(hào)碼的最后一位往前數(shù)第二個(gè)數(shù)字到最后一位數(shù)字之間。校驗(yàn)碼是發(fā)票重要組成部分，用以驗(yàn)證發(fā)票的真實(shí)性和合規(guī)性。用戶可以通過官方的發(fā)票查驗(yàn)系統(tǒng)或相關(guān)平臺(tái)輸入校驗(yàn)碼進(jìn)行發(fā)票的校驗(yàn)，保證發(fā)票的有效性。
2025-05-02
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增值稅抵扣勾選在電子稅務(wù)局哪里
增值稅抵扣勾選通常在申報(bào)納稅表的相關(guān)頁面完成。在電子稅務(wù)局的主界面或菜單中，找到相關(guān)的申報(bào)納稅表選項(xiàng)。通常會(huì)有一個(gè)特定的表格用于增值稅申報(bào)。在申報(bào)頁面中，瀏覽表格的不同欄目或選項(xiàng)，尋找與增值稅抵扣相關(guān)的部分?？赡軙?huì)有一個(gè)勾選框或選項(xiàng)，表示用戶要申請(qǐng)?jiān)鲋刀惖挚邸?/p>
2025-05-02
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13%的增值稅怎么算
1、增值稅是價(jià)外稅，價(jià)稅合計(jì)（含稅價(jià)）=價(jià)款（不含稅價(jià)）+增值稅；2、增值稅稅額=價(jià)款（不含稅價(jià)）×增值稅稅率；3、價(jià)稅合計(jì)（含稅價(jià)）=價(jià)款+價(jià)款×增值稅稅率；4、不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)/（1+稅率）。
2025-05-02
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小規(guī)模減免增值稅賬務(wù)處理
1、季初減免：季初企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)為1420.20人民幣，借銀行存款143440.20人民幣，貸主營業(yè)務(wù)收入142020人民幣；2、季末減免：季末企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)為4226.43人民幣，借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅3394.75人民幣。注意，季末減免金額應(yīng)與開票稅控系統(tǒng)一致。
2025-05-02
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vat
vat是增值稅。增值稅即購物時(shí)要另外增加稅，是依據(jù)商品的售出價(jià)格而征收的。增值稅的方式包含消費(fèi)型增值稅、生產(chǎn)型增值稅和收入型增值稅這三個(gè)類型。依據(jù)所售商品的不同，增值稅稅率也有所不同。
2025-05-02
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13%增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別
1、適用范圍：增值稅專用發(fā)票適用于納稅人之間的商品銷售和提供勞務(wù)的交易，主要用于納稅人之間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。普通發(fā)票適用于納稅人與非納稅人之間的一般商品銷售和提供勞務(wù)的交易，用于一般用戶和企業(yè)之間的交易；2、稅率：增值稅專用發(fā)票主要用于記錄適用于13%的增值稅稅率的交易，包括一般商品銷售和提供勞務(wù)。普通發(fā)票的稅率可能根據(jù)地區(qū)和商品或勞務(wù)種類而有所不同，可以適用于各種稅率；3、報(bào)稅作用。
2025-05-02
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減免增值稅是否計(jì)入營業(yè)收入
1、如果減免增值稅是由于政府為了鼓勵(lì)某些行業(yè)或是企業(yè)發(fā)展而提供的優(yōu)惠政策，那么這部分減免增值稅可以視為政府補(bǔ)助，計(jì)入“其他收益”或者“營業(yè)外收入”科目；2、如果減免增值稅是由于企業(yè)自身的原因而導(dǎo)致的，比如因?yàn)殇N售額低于一定標(biāo)準(zhǔn)而享受小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策，或者因?yàn)橘徺I了特定設(shè)備而享受抵扣政策等，那么這部分減免增值稅就不能視為政府補(bǔ)助，而是需要計(jì)入“主營業(yè)務(wù)收入”或是“其他業(yè)務(wù)收入”科目。
2025-05-02
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多交增值稅的賬務(wù)處理
1、了解多交的金額：確認(rèn)多交的增值稅金額；2、聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)：與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系；3、審核和審批：稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)用戶提供的申訴或退稅申請(qǐng)進(jìn)行審核和審批；4、退稅或抵扣：如果多交的增值稅符合稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定和要求；5、記賬處理：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)或決定，進(jìn)行相應(yīng)的記賬處理；6、跟進(jìn)和記錄：及時(shí)跟進(jìn)退稅或抵扣的進(jìn)展，并在財(cái)務(wù)記錄中準(zhǔn)確記錄多交增值稅的處理情況。確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和透明度。
2025-05-02
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同時(shí)征收增值稅和資源稅的有哪些
在中國，同時(shí)征收增值稅和資源稅的主要是石油、天然氣等資源開采企業(yè)。這類企業(yè)在進(jìn)行資源開采、加工等活動(dòng)時(shí)產(chǎn)生的價(jià)值增值部分，需要繳納增值稅；而在資源開采活動(dòng)中產(chǎn)生的礦產(chǎn)資源，需要繳納資源稅。因此，石油、天然氣等資源開采企業(yè)需要同時(shí)繳納這兩種稅費(fèi)。此外，對(duì)于一些高污染、高耗能的產(chǎn)業(yè)，也可能需要同時(shí)繳納增值稅和資源稅。
2025-05-01
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銷項(xiàng)是什么意思
銷項(xiàng)即增值稅銷項(xiàng)稅額，增值稅銷項(xiàng)稅額是納稅人產(chǎn)生應(yīng)稅銷售行為時(shí)，根據(jù)銷售額與規(guī)定稅率計(jì)算同時(shí)向購買方收取的增值稅稅額。中國選用間接計(jì)算法作為一般計(jì)稅方法，就是先按當(dāng)期銷售額和適用稅率算出銷項(xiàng)稅額，再把當(dāng)期準(zhǔn)許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，進(jìn)而間接計(jì)算出當(dāng)期增值額部分的應(yīng)納稅額。所以，當(dāng)期銷項(xiàng)稅額和當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額這兩個(gè)因素決定了一般納稅人當(dāng)期的應(yīng)納稅額。
2025-05-01
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增值稅13%稅率計(jì)算公式
1、增值稅是價(jià)外稅，價(jià)稅合計(jì)（含稅價(jià)）=價(jià)款（不含稅價(jià)）+增值稅；2、增值稅稅額=價(jià)款（不含稅價(jià)）×增值稅稅率；3、價(jià)稅合計(jì)（含稅價(jià)）=價(jià)款+價(jià)款×增值稅稅率；4、不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)/（1+稅率）。
2025-05-01
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營業(yè)稅和增值稅區(qū)別
1、征收范圍不同：凡是銷售不動(dòng)產(chǎn)，提供勞務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的交營業(yè)稅。凡是銷售動(dòng)產(chǎn)，提供加工修理修配勞務(wù)的交納增值稅；2、計(jì)稅依據(jù)不同：增值稅是價(jià)外稅，營業(yè)稅是價(jià)內(nèi)稅。所以在計(jì)算增值稅時(shí)需要先將含稅收入換算成不含稅收入，即計(jì)算增值稅的收入需要為不含稅的收入。而營業(yè)稅則是直接用收入乘以稅率即可。
2025-05-01
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增值稅退稅流程
1、填好退稅申請(qǐng)表，另附發(fā)票、發(fā)票原件、紅字發(fā)票、重開稅票的影印件，交辦稅務(wù)大廳辦理稅務(wù)的窗口；2、出口企業(yè)和其他企業(yè)遺失增值稅專票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)的，經(jīng)驗(yàn)證相符合后，可憑增值稅專票記賬聯(lián)影印件及銷貨方所在城市負(fù)責(zé)人稅務(wù)機(jī)關(guān)出示的遺失增值稅專票已納稅申報(bào)證明書，向負(fù)責(zé)的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅或免稅政策。
2025-05-01
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月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理
1、確定應(yīng)納增值稅和可抵扣增值稅額：在月末，首先需要確定當(dāng)月用戶應(yīng)納的增值稅和可抵扣的增值稅額。這涉及到對(duì)當(dāng)月銷售額/進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以及其它相關(guān)收支進(jìn)行核對(duì)和計(jì)算；2、進(jìn)行增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：將應(yīng)納增值稅額轉(zhuǎn)入負(fù)債科目，作為應(yīng)交稅款的暫存項(xiàng)。將可抵扣增值稅額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)科目，作為待抵扣稅額的暫存項(xiàng)；3、進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的記錄；4、繳納增值稅款項(xiàng)。
2025-05-01
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增值稅怎么退稅流程
1、在稅務(wù)局網(wǎng)站下載增值稅申報(bào)單；2、填好增值稅申報(bào)單（一式兩份）；3、下載增值稅退稅表；4、填好增值稅退稅表（一式三份）；5、在稅局網(wǎng)址上預(yù)定隸屬稅局、網(wǎng)上辦稅時(shí)間、綜合服務(wù)等；6、下載增值稅補(bǔ)稅憑證；7、準(zhǔn)備好申辦退稅需要的原材料；8、稅局申請(qǐng)辦理：先辦理更改申請(qǐng)，再申請(qǐng)辦理退稅；9、辦理退稅成功。
2025-04-30
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企業(yè)增值稅怎么征收
1、一般計(jì)稅方法：企業(yè)按照銷售額與銷售成本之差計(jì)算應(yīng)納增值稅。具體征收方式是將企業(yè)銷售額（不包含稅金）減去采購商品的成本、費(fèi)用和扣除專項(xiàng)附加扣除后的凈收入計(jì)算應(yīng)納稅額；2、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法：企業(yè)可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。簡(jiǎn)易計(jì)稅方法是一種稅負(fù)固定比率的稅收征收方式，以銷售額為基礎(chǔ)計(jì)算增值稅。簡(jiǎn)易計(jì)稅方法稅率一般是3%。簡(jiǎn)易計(jì)稅方法主要適用于營業(yè)額不大的企業(yè)和一些行業(yè)（如建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等）。
2025-04-30
